Pitäisikö henkilön avata arvo-osuustili (AOT) vai osakesäästötili (OST)?
Suomessa on ollut osakesäästötili vuodesta 2020 alkaen. Homma vaikuttaa suurelta kuluttajien kusetukselta. Miten se eroaa peinteisestä arvo-osuustilistä?
Aloitetaan perusasioista...
1. Henkilöllä voi olla useita arvo-osuustilejä vaikkapa eri pankeissa tai markkinapaikoilla esim. Nordea, Aktia, Osuuspankki, Nordnet jne. Nordeassa voit säilyttää ilmaiseksi vain Nordean osakeita. Useimmissa pankeissa on tarjolla maksullisia paketteja. Nordnetissa voit säilyttää ilmaiseksi kaikkia osakkeita ja arvopapereita.
Henkilöllä voi olla vain yksi osakesäästötili. Mikäli henkilö vahingossa avaa useamman osakesäästötilin, niin verottaja rankaisee tästä huvista veloittamalla sanktiomaksuja 10 €/vuorokausi
2. OST voit sijoitaa maksimissaan 50.000 €. Oma osakesalkkuni on suurempi kuin tuo summa, joten tämä ei sovellu kaikille osakesijoittajille, jotka haluavat paisuttaa salkkuaan suuremmaksi kuin 50k.
OST markkinoi, että osinkotuottoja ei veroteta, jos rahaa ei nosteta salkusta ulos. Totta. Osakkeiden verotus vain siirtyy tulevaisuuteen. Mutta sitten kun myyntivoittoja tai osinkoja nostetaan OST salkusta ulos, niin verotus on 30 %. Vastaavasti listattujen pörssiyhtiöiden verotusaste on 25,5 %, koska listatttujen pörssiyhtiöiden verotuksessa 15 % on verovapaata ja pääomaveroa maksetaan 85 %:sta. Itse tarkkana talousnaisena suosin edullisempaa verokohtelua aot:llä kuin ost:llä.
3. Voit ostaa OST:lle vain kotimaisia tai ulkomaisia pörssinoteerattuja osakkeita. Itselläni on lisäksi muitakin sioituskohteita, kuten indeksirahasto ja listaamattomat osakkeet. Minulle ei ole mahdollista tallettaa indeksirahastoja tai listaamattomia osakkeita ost-tilille. Arvo-osuustilille voit ostaa etf-rahastoja, indeksirahastoja, minifutuureja, optioita, vaihtovelkakirjoja, listaamattomia osakkeita, warrantteja, hedge-rahastoja jne.
4. OST tappioita ei voi vähentää henkilökohtaisessa verotuksessa. AOT tappiot saa vähentää henkilökohtaisessa verotuksessa.
5. Verotus on kevyempää arvo-osuustilissä. Sain tänään osinkoja 180 €. Tästä summasta 15 % oli verovapaata. Maksoin veroa 85 %sta. Tästä meni pääomaveroja 45,90 €. Pääomaverotus oli siis 25,5%. Mutta jos haluat käyttää osakesäästötiliä, niin maksat pääomaveroa aina 30 %. 4,5 prosenttiyksikköä enemmän.
6. OST-tiliä et voi käyttää perintösuunittelussa. Arvo-osuustililtä voit helposti siirtää osakkeita vaikka jälkikasvusi arvo-osuustilille. OST:llä joudut realisoimaan osakesäästösi ensi rahaksi ja sitten vasta siirtämään (verojen jälkeen) rahasi perillisille.
Lopuksi. Aloita sijoittaminen mahdollisimman nuorena. Minulla on ollut AOT jo 25 vuotta eli 24-vuotiaasta alkaen (= elämäni fiksuimpiä päätöksiä). Aion jatkossakin tehdä sijoituksia AOT kautta. Ainoa asia mikä meneisyydessä kaduttaa on se, etten avannut arvo-osuustiliä jo aikaisemmin.
Taru Tuomainen (taru.tuomainen@hotmail.com)
KTT
Ammattisijoittaja (2021 alkaen)
Piensijoittaja (1998 alkaen)
